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8.某企業(yè)12月30日,有關(guān)損益類賬戶本期發(fā)生額凈額如下: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元;營(yíng)業(yè)外收入3000元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54000元;銷售費(fèi)用2000元;管理費(fèi)用10000元;財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元;稅金及附加6000元;營(yíng)業(yè)外支出1000元;所得稅稅率20%。 要求:(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶; (2)月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類賬戶; (3)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目); (4)年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

m85457166| 提问时间:2022 11/04 09:12
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元;營(yíng)業(yè)外收入3000元,貸:本年利潤(rùn) (2)月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類賬戶 借:本年利潤(rùn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54000元;銷售費(fèi)用2000元;管理費(fèi)用10000元;財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元;稅金及附加6000元;營(yíng)業(yè)外支出1000元 (3)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用=(100000+3000—(54000+2000+10000+5000+6000+1000))*25% 借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:本年利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022 11/04 09:14
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