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老師您幫我講講這個題吧

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84784993| 提问时间:2022 10/19 17:58
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曉詩老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師
同學(xué)你好 1借原材料10458.72 ?應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額13041.28 ?貸銀行存款113500 運費是專票,可以抵扣進(jìn)項稅額,先進(jìn)行價稅分離500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額5200 ?貸銀行存款45200 3借固定資產(chǎn)300000 ?應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額39000 貸銀行存款339000 4借待處理財產(chǎn)損益30000 ?貸原材料30000 材料的進(jìn)項稅額上月抵扣了,但是火災(zāi)原因不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 5借銀行存款395500 貸主營業(yè)務(wù)收入350000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅45500 借稅金及附加130500 ?貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅130500 消費稅=350000*36%+150*30=130500 6借營業(yè)外支出 373300 貸主營業(yè)務(wù)收入220000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅28600 -應(yīng)交消費稅124700 消費稅=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額18000 貸庫存現(xiàn)金200000 可以抵扣的進(jìn)項稅額=200000*9%=18000 88借委托加工物資100000 貸原材料100000 借委托加工物資9900 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1287 貸銀行存款11187 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅47100 ??貸:銀行存款47100 (100000+9900)/(1-30%)*30%=47100 9借銀行存款210300 貸主營業(yè)務(wù)收入180000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅23400 ??????????? -應(yīng)交消費稅 ?6900 補交消費稅=180000*30%-47100=6900
2022 10/19 20:25
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