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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你幫我看看我這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的貸方余額怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好：
個(gè)人所得稅貸方為未交的個(gè)稅，如果是多算了個(gè)稅導(dǎo)致的貸方
借：應(yīng)付職工薪酬-689.85
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅-689.85
如果是還沒(méi)繳稅，那交完稅就平了，交稅時(shí)的憑證
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅689.85
貸: 銀行存款 689.85
2022 10/19 13:54
84785032 
2022 10/19 14:00
那還有另外的金額怎么調(diào)整呢老師？
84785032
2022 10/19 14:06
是不是我的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄做錯(cuò)了？
陳老師 
2022 10/19 14:11
每月銷(xiāo)項(xiàng)稅和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? X
? ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅x
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?y
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ? ? ? ? ? ? ? ?y
當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅X-Y
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?X-Y
然后交增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?X-Y
? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?X-Y
84785032
2022 10/19 15:23
老師，麻煩你幫我看看現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)期末貸方余額我怎么樣才能調(diào)平？個(gè)稅計(jì)提的99.3元是對(duì)的 直接用銀行存款沖掉應(yīng)交稅費(fèi)可以嗎？公司 不欠稅的
陳老師
2022 10/19 17:30
您好，這個(gè)問(wèn)題稅計(jì)提的99.3元是對(duì)的 直接用銀行存款沖掉應(yīng)交稅費(fèi)可以嗎？公司 不欠稅的。 答：你交稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款就平了，而不是沖掉 ，是實(shí)際繳掉才對(duì)。當(dāng)月的稅下月繳，期末是有余額的。你要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)，不能亂調(diào)賬。你實(shí)際業(yè)務(wù)要交稅，就是貸方余額的呀
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