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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！我想問一下2020年收到預(yù)收賬款70萬元未入賬，2022年被稽查未計(jì)入當(dāng)期收入，2022年補(bǔ)交了增值稅和企業(yè)所得稅，這個(gè)賬務(wù)和分錄該怎么處理？怎么把這個(gè)70萬元?dú)w集到2020年去，不影響2022年的收入數(shù)據(jù)
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，怎么把這個(gè)70萬元?dú)w集到2020年去，不影響2022年的收入數(shù)據(jù)
用以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
所得稅費(fèi)用
貸銀行存款
2022 10/17 17:53
wangwenfei1987 
2022 10/17 18:10
預(yù)收賬款這個(gè)賬戶怎么結(jié)平呢？增值稅和企業(yè)所得稅都交了，但是預(yù)收賬款還掛著70萬，怎么結(jié)平它
冉老師 
2022 10/17 18:12
借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
wangwenfei1987
2022 10/17 18:15
如果在今年的賬務(wù)上處理：借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，那這個(gè)收入不是歸集到了2022年了，到時(shí)候2022年又多了一筆收入，實(shí)際上這一筆收入是屬于2020年的稅費(fèi)也是2020年，這個(gè)要怎么做才不影響2022年的數(shù)據(jù)啊，分錄是怎樣的？
冉老師
2022 10/17 18:24
如果在今年的賬務(wù)上處理：借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，那這個(gè)收入不是歸集到了2022年了，到時(shí)候2022年又多了一筆收入，實(shí)際上這一筆收入是屬于2020年的稅費(fèi)也是2020年，這個(gè)要怎么做才不影響2022年的數(shù)據(jù)啊，分錄是怎樣的？
你好，學(xué)員，這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整代替
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