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老師，請(qǐng)問下非貨幣性投資： 題中說21年轉(zhuǎn)讓，就遞延期內(nèi)尚未確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，在當(dāng)年所得稅匯算清繳時(shí)一次性繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，可將股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)一次調(diào)整到位。那21年一次性繳納了所得稅，為什么在計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓收入—投資成本880元，21年的計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是減1000元嗎，都納過稅了
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你這個(gè)在會(huì)計(jì)上是一次性上的利潤，稅收層面它是分期確認(rèn)損益，所以說它是每一年分別變動(dòng)的那個(gè)計(jì)歲依據(jù)。
2022 10/03 17:45
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2022 10/03 18:33
老師，我就是對(duì)21年轉(zhuǎn)讓所得公式=轉(zhuǎn)讓收入—投資成本880不理解。21年補(bǔ)繳了遞延期間的所有所得稅，說股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)一次調(diào)整到位，那就是調(diào)成1000萬吧。既然計(jì)稅基礎(chǔ)是1000萬了，轉(zhuǎn)讓所得的公式中是不是應(yīng)該減除投資成本1000萬呢？為什么減的是880萬，我想不明白
陳詩晗老師 
2022 10/03 20:35
1，你這里200利潤，計(jì)稅每年分?jǐn)偹悦磕攴謹(jǐn)?0，這一年就是上年840
2，你這里計(jì)稅200是分5年遞延
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