問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬元(其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬元,小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%,其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為(?。┤f元。 問:除1-9%是什么意思
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學(xué)員你好
這里/1-9%是因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品我們買價(jià)回來 ,其中的9%作為進(jìn)項(xiàng)稅額 ,91%的部分作為農(nóng)產(chǎn)品入賬,所以這里處理是還原買價(jià) 然后再計(jì)算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額
2022 09/27 00:57
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