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生產型出口企業(yè),有筆不可退稅的包裝物。轉內銷的話,除了在增值稅申報,不用在出口退稅系統(tǒng)申報吧?那出口退稅系統(tǒng)不是一直留有這筆未申報?

什么都是半懂| 提問時間:2022 08/06 16:59
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
是的,不用在出口退稅系統(tǒng)申報,企業(yè)應在發(fā)生退運的次月增值稅納稅申報期內,用負數(shù)沖減原填報的免抵退稅申報數(shù)據,同時按照現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定,進行相應賬務調整,需要將外銷收入調整為內銷收入。如果屬于出口貨物征退稅之差的部分稅額已作進項稅額轉出處理的,需作進項稅額轉入,并從銷項稅額中抵扣。
2022 08/06 17:10
什么都是半懂
2022 08/06 18:07
那出口退稅管理系統(tǒng)的外部數(shù)據那會顯示這筆未申報。有影響嗎?
稅法老師
2022 08/06 18:18
可以將該筆申報撤回
什么都是半懂
2022 08/06 18:27
那個是不可退稅或無法退稅的商品。沒申報過的。就是外部數(shù)據那查詢顯示未申報,假設以后注銷這筆顯示未申報有沒有影響?
稅法老師
2022 08/06 18:43
應該是沒有影響的
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