问题已解决
第一個分錄在年初合并時已經(jīng)做過一次了,為什么年底還要做一次,是不是每年年底都得做一次這二個分錄。
FAILED
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是的,每次編制合并報表時,都需要編制這些分錄的,因為調(diào)整抵銷分錄是編在合并工作底稿中的,相當于是在草稿紙上,沒有在賬簿中體現(xiàn),所以每次都需要重新編制。
2022 07/31 08:53
wind 
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2022 07/31 10:09
然后每年凈利都要減100營業(yè)成本 那不是減太多次了
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中級會計實務(wù)老師 
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2022 07/31 10:13
不是每年都要減去,后續(xù)年度,損益類項目都要換成未分配利潤——年初,即:
借:存貨 100
貸:資本公積 100
借:未分配利潤——年初 100
貸:存貨 100
所以不調(diào)整當年的凈利潤。
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