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老師,我想問一下工資這塊的賬務處理,一月份的工資,2月計提并繳納社保,三月份計提并交納個稅,那么二月份的時候賬務處理應該是啥,二月份發(fā)工資的時候個稅金額我要先扣下來嗎?而且自己計算的金額要是有誤差了怎么辦

84785045| 提问时间:2022 04/17 17:29
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 應該是一月份工資 一月份計提 二月份發(fā)放 三月份申報個人所得稅 二月份發(fā)工資的時候個稅金額要先扣下來 有差額可以下個月發(fā)放工資的時候調整 計提 借:管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸:銀行存款
2022 04/17 19:56
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