问题已解决
老師,我想問一下工資這塊的賬務處理,一月份的工資,2月計提并繳納社保,三月份計提并交納個稅,那么二月份的時候賬務處理應該是啥,二月份發(fā)工資的時候個稅金額我要先扣下來嗎?而且自己計算的金額要是有誤差了怎么辦
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應該是一月份工資 一月份計提 二月份發(fā)放 三月份申報個人所得稅
二月份發(fā)工資的時候個稅金額要先扣下來 有差額可以下個月發(fā)放工資的時候調整
計提
借:管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借:應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸:銀行存款
2022 04/17 19:56
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