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實(shí)務(wù)
问题已解决
根據(jù)會計(jì)師事務(wù)所的意見,清理10年以上的資產(chǎn),把應(yīng)收賬款,預(yù)付賬款,其他應(yīng)收款,全部提壞賬減值準(zhǔn)備并清理,需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎? 計(jì)提 借:信用減值損失/壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款 發(fā)生損失 借:壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)收賬款 我是這樣記賬的,不知道怎么調(diào)整以前年度損益調(diào)整 固定資產(chǎn),無形資產(chǎn),存貨也都清理了,需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎
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您好!
1、給你們提意見的會計(jì)事務(wù)所,是給你們出具審計(jì)報(bào)告的所嗎。如果是的話,你需要聽一下他們的意見,因?yàn)椴环纤麄兊囊螅赡艹霾涣藷o保留意見的審計(jì)報(bào)告。
2、如果是在審計(jì)當(dāng)年計(jì)提的,不需要通過以前年度損益調(diào)整。
2022 01/05 15:38
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單單 
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2022 01/05 19:35
老師,我就是想知道,以前年度的應(yīng)收賬款提了減值,會計(jì)分錄怎么做。
我現(xiàn)在就是做了上面兩個(gè)分錄。
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肖肖老師 
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2022 01/05 19:49
應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
借:資產(chǎn)減值損失
貸:壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)為壞賬時(shí)
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款
固定/無形資產(chǎn)計(jì)提減值損失
借:資產(chǎn)減值損失
貸:固定/無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
確認(rèn)損失時(shí)
借:固定/無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
? ? ? ?累計(jì)折舊/累計(jì)攤銷
貸方:固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)
存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備
借:資產(chǎn)減值損失
貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
確認(rèn)損失時(shí)
借:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸:存貨
結(jié)論:
1、事務(wù)所的意見是,10以上的先全額計(jì)提資產(chǎn)減值損失
2、待有確定的證據(jù)可以確認(rèn)為損失時(shí),再確認(rèn)為損失
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單單 
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2022 01/05 20:10
老師,我是這樣做的分錄。 這幾個(gè)科目都不調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎?
我想學(xué)習(xí)一下以前年度損益調(diào)整科目的有關(guān)內(nèi)容,老師能給個(gè)推薦嗎?
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肖肖老師 
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2022 01/05 20:46
1、你們現(xiàn)在計(jì)提,不涉及以前年度損益調(diào)整
2、涉及以前年度調(diào)整的,也挺簡單的,比如
應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,屬于補(bǔ)提以前年度的,則
借:資產(chǎn)減值損失換成以前年度損益調(diào)整
貸:壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)為壞賬時(shí)
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款
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