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小規(guī)模納稅人，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)的有哪些？法定盈余公積和任意盈余公積怎么結(jié)轉(zhuǎn)

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/21 15:09
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，除了損益類(lèi)的科目，還有本年利潤(rùn)，盈余公積你有的話也得結(jié)轉(zhuǎn)。 企業(yè)提取盈余公積時(shí)，按本年凈利潤(rùn)*10% 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
2021 12/21 15:11
84785010
2021 12/21 15:12
那任意盈余公積呢
郭老師
2021 12/21 15:13
和法定盈余公積它是一樣的，你自己再增加一個(gè)任意盈余公積就可以。
84785010
2021 12/21 15:15
也是按10%提取么
郭老師
2021 12/21 15:16
正義的這個(gè)就沒(méi)有規(guī)定的，你們可以自己決定。
郭老師
2021 12/21 15:16
任意這個(gè)沒(méi)有規(guī)定的，你們可以自己決定。
84785010
2021 12/21 15:18
好的，那可以不用計(jì)提吧？
郭老師
2021 12/21 15:22
可以的 任意的可以沒(méi)有
84785010
2021 12/21 15:25
好的，謝謝老師
郭老師
2021 12/21 15:26
不用客氣工作愉快。
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