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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問現(xiàn)在補(bǔ)交去年的教育費(fèi)附加，請(qǐng)問要如何寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加（納稅調(diào)整） 繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加（納稅調(diào)整） 貸：銀行存款 調(diào)整以前年度損益調(diào)整余額： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：借：以前年度損益調(diào)整 如果有滯納金，繳納滯納金時(shí)應(yīng)做如下處理： 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款。
2021 12/03 10:31
84784995 
2021 12/03 10:33
即如果我司沒有滯納金的話可以這么做是吧？
借：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
補(bǔ)提時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
小鎖老師 
2021 12/03 10:36
對(duì)的，是這個(gè)分錄的。
84784995
2021 12/03 10:39
可以這樣嗎？
收到退稅時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
補(bǔ)提：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益 調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，如果 是退個(gè)稅回來我可以這樣做嗎
小鎖老師
2021 12/03 10:47
退回的個(gè)稅嗎？不是那種稅收返還吧？稅收返還不是這樣，正常退稅是這樣
84784995
2021 12/03 10:54
不是稅收返還，是退個(gè)稅，多交了，是18年多交的個(gè)稅，稅局說現(xiàn)在要退回來，所以要請(qǐng)教怎么做分錄
小鎖老師
2021 12/03 10:56
嗯，那就行，這個(gè)跟您上邊問的附加稅補(bǔ)繳其實(shí)就是正好相反的分錄
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