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我現在的公司是園區(qū)招商,小規(guī)模納稅人,有一筆招商引資的企業(yè)退稅到賬上,怎么做分錄?

84784955| 提问时间:2021 11/24 13:42
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師
你好,這個退的是什么稅?
2021 11/24 13:42
84784955
2021 11/24 13:50
有增值稅,也有個稅
小鎖老師
2021 11/24 13:51
這個是因為什么原因退的?如果是補助形式的,要計入其他收益,如果不是的話,就是沖減之前做的賬。
84784955
2021 11/24 13:54
我們幫園區(qū)招商引資,就是我們是園區(qū)招商辦
84784955
2021 11/24 13:56
在我們園區(qū)注冊的企業(yè)有返稅,地方稅務給我們的獎勵。我們還要把稅金的一部分再返回給企業(yè)
小鎖老師
2021 11/24 13:56
那就是你們之前是怎么做賬的,現在做一筆相反的分錄。
84784955
2021 11/24 14:05
新企業(yè)。沒有任何參考。之前的不要做賬退多少隨機的
小鎖老師
2021 11/24 14:07
等于說之前沒做賬,那你做不了應交稅費,只能做其他收益這個科目的,核算的是收到的稅費返還,分錄是借:銀行存款? 貸 其他收益。
84784955
2021 11/24 14:21
那么我再付給其他小公司。這個分錄怎么做
小鎖老師
2021 11/24 14:23
不是,最后你落下多少?。渴悄阋环莶宦湎逻€是什么?我給你舉個例子吧,比如退了10塊錢,你們落下4塊錢,給小公司6塊,那么做賬就是? 借:銀行存款? 10? 貸 其他收益4 貸 其他應付款 6? ?然后你支付給其他公司就是借:其他應付 6? 貸 銀行存款6?
84784955
2021 11/24 14:30
我估計也就留下4。。其他應付款這個對方沒有發(fā)票,這樣入賬有問題嗎?
84784955
2021 11/24 14:32
我是進營業(yè)外收入-政府補助10
小鎖老師
2021 11/24 14:32
沒啥問題,因為這種屬于退稅,不像正常的常規(guī)交易,所以有個銀行回單就可以。
84784955
2021 11/24 14:33
然后轉給其他單位,不知道能不能直接借:營業(yè)外收入-政府補助,貸銀行存款
小鎖老師
2021 11/24 14:33
不能,你還是按照我剛才那樣做的做吧。
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