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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
2020年3月10日,開(kāi)戶(hù)單位C公司持帶息票據(jù)到農(nóng)業(yè)銀行新街口支行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn),該商業(yè)承兌匯票2020年3月5日簽發(fā)并承兌,期限4個(gè)月,票面金額100萬(wàn)元,票面利率3%貼現(xiàn)利率4.5%。付款人開(kāi)戶(hù)行在異地,2020年7月8日農(nóng)業(yè)銀行新街口支行收到付款人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的付款人未付款項(xiàng)通知書(shū)及退回的托收憑證、匯票,從貼現(xiàn)申請(qǐng)人C公司賬戶(hù)收取票款,但是C公司賬戶(hù)只有60萬(wàn)元。要求,編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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您好,
3月5日
借 銀行存款 100-100/4.5%/365*120 財(cái)務(wù)費(fèi)用??100/4.5%/365*120?貸 短期借款 100
7月8日
借 應(yīng)付票據(jù)100? 貸 銀行存款 60 短期借款 40
2021 11/12 09:25
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