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如果正常交易沒有開票(無票收入),那這個和虛不虛開就沒有關系?這個題目理解是正確的嗎

slpa7687| 提问时间:01/27 18:31
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王琳老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好,是的如果對方不要發(fā)票可以做未開票收入,不涉及虛開
01/27 18:33
slpa7687
01/27 18:47
如果買家沒有普票,只有付款記錄等原始憑證,這筆需要在企業(yè)所得稅年度調(diào)增嗎?還是季度也需要調(diào)增?
王琳老師
01/27 19:15
買家沒有發(fā)票需要納稅調(diào)增,匯算清繳納稅調(diào)增
slpa7687
01/27 19:33
嗯嗯 謝謝老師
王琳老師
01/27 19:44
不客氣同學 祝您在平臺收獲滿滿
slpa7687
01/27 20:23
老師,再請教一下,如果一開始是無票收入,如果之后開票時,是要把之前的無票收入的分錄紅沖嗎?具體該怎么做分錄?
王琳老師
01/27 20:38
之前做的分錄做個同樣的負數(shù)分錄,再重新開發(fā)票
slpa7687
01/27 20:46
如果開票如何寫分錄呢?借貸分別怎么寫
王琳老師
01/27 20:56
還是和以前一樣的分錄,借:應收賬款或銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅額
slpa7687
01/27 21:12
如果不夠交季度增值稅的起征點,借:應交稅費 貸:營業(yè)外收入。這個分錄是寫在該季度的最后一個月?還是下一個季度的第一個月?
王琳老師
01/27 21:29
季度末計提增值稅不足30萬 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入減免稅
slpa7687
01/27 23:18
老師,問題1: 如果紅沖無票收入時,季度末計提的增值稅(不足30)需要紅沖嗎?問題2: 假設足30時,季度末是不是就不需要計提增值稅了,等次月繳費后再做分錄?
王琳老師
01/28 05:49
1如果沖紅未開票收入是在當期,以前期間的不需要做調(diào)整,當期沖紅未開票又重新開票一增一減不影響銷項;2 增值稅季度末就需要計提不能等到次月
slpa7687
01/28 06:26
老師,對于第1個問題: 假設未開票收入在7月,開票紅沖在8月,9月計提的增值稅(不足30)就不需要需要紅沖。假設未開票收入在7月,9月計提增值稅(不足30),開票紅沖在11月,那么9月計提的增值稅就需要紅沖后重新再寫一次嗎?是這樣理解嗎?對于問題2: 當季度末計提增值稅(足30)的情況下該怎么寫計提的分錄呢?
王琳老師
01/28 06:47
9月份的增值稅不需要紅沖,開票紅沖在11月份
王琳老師
01/28 06:47
超過30萬計提增值稅借:應交稅費應交增值稅 貸:應交稅費未交增值稅
slpa7687
01/28 10:35
老師,第一個問題您的意思是:不管開票紅沖在8月還是11月,9月份計提的增值稅都不需要紅沖?
王琳老師
01/28 10:41
是的,如果你紅沖在8月,9月份計提的增值稅已經(jīng)包含紅沖的稅額;如果紅沖在11月,直接在四季度末正常計提增值稅,因為紅沖是發(fā)生在11月
slpa7687
01/28 12:32
如果紅沖在11月,直接在四季度末正常計提增值稅,但如果9月份計提的增值稅也不需要紅沖的話,那不就是重復計提了嗎?
王琳老師
01/28 12:36
紅沖在11月份了,11月會有負數(shù)銷項了,不存在重復計提的,這樣講能理解嗎
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