問(wèn)題已解決

尊敬的老師您好，加油站賣(mài)汽油，客戶加300元的，加油站講購(gòu)進(jìn)的一瓶15元玻璃水，請(qǐng)問(wèn)玻璃水是視同銷售嗎？請(qǐng)老師發(fā)一下完整的視同銷售會(huì)計(jì)分錄！

拈花一笑77| 提問(wèn)時(shí)間：01/24 21:25
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，分錄 借：銀行存款等 300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-玻璃水 15*300/（15+300）/1.13 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-汽油 300*300/（15+300）/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅- 銷項(xiàng) 300/1.13*0.13
01/24 21:53
高輝老師
01/24 21:54
一般把300元按照兩個(gè)產(chǎn)品的售價(jià)分?jǐn)?/div>
拈花一笑77
01/24 22:16
尊敬的老師，算法學(xué)生沒(méi)有看明白。 老師，我把玻璃水計(jì)入銷售費(fèi)用了，現(xiàn)在應(yīng)該要調(diào)賬嗎？
拈花一笑77
01/24 22:18
老師好，分?jǐn)倢W(xué)生沒(méi)有明白。他們要讓做其他業(yè)務(wù)收入。但是學(xué)生覺(jué)得不對(duì)。
拈花一笑77
01/24 22:21
老師您好。是不是這樣理解:成品油300/315=0.953 玻璃水15/315=0.047 是這個(gè)比例嗎？ 增值稅銷項(xiàng)稅怎么提？
拈花一笑77
01/24 22:36
老師發(fā)的算法分錄為何借貸不平呢？
高輝老師
01/25 09:32
你好，是這個(gè)比例 然后用這個(gè)比例分別乘以300，把實(shí)際收到的300元分?jǐn)?/div>
高輝老師
01/25 09:34
應(yīng)收賬款是300元， 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是300/1.13 銷項(xiàng)稅是300/1.13×0.13
高輝老師
01/25 09:35
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300÷1.13。根據(jù)上面的分?jǐn)偙壤謹(jǐn)?/div>
高輝老師
01/25 09:36
把銷售收入做負(fù)數(shù)沖回就可以了，您這邊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的是300/1.13吧
拈花一笑77
01/25 14:45
老師好。贈(zèng)送時(shí)記在銷售費(fèi)用對(duì)嗎？還可以結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)吧？檢查人讓做成其他業(yè)務(wù)收入！
拈花一笑77
01/25 15:55
老師好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是確認(rèn)的300元
拈花一笑77
01/25 15:56
老師好，確認(rèn)了300收入是含成品油和玻璃水的對(duì)嗎？雖然賬務(wù)會(huì)計(jì)分錄不對(duì)，但是視同銷售銷售稅已經(jīng)報(bào)課對(duì)吧
拈花一笑77
01/25 17:11
老師好，那增值稅銷項(xiàng)稅金還是成品油300/1.13*0.13 那玻璃水15就沒(méi)有產(chǎn)生增值稅， 怎么理解為視同銷售呢？
高輝老師
01/25 19:14
你好，按照上面的方法處理 不按照上面的處理，一般會(huì)按照視同銷售確認(rèn)銷售費(fèi)用或者收入，也是需要另外繳納增值稅的
高輝老師
01/25 19:15
就是贈(zèng)送給別人的東西，雖然說(shuō)沒(méi)有收錢(qián)，但是也要按照銷售，相當(dāng)于銷售
高輝老師
01/25 19:15
最好按照上面的方法，分別分?jǐn)備N售收入 成本還是正常結(jié)轉(zhuǎn)的
拈花一笑77
01/25 19:18
老師好，那這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？是不是玻璃水沒(méi)有和成品油開(kāi)在一起，是不是單另確認(rèn)確認(rèn)收入
高輝老師
01/25 19:30
是這樣的，單獨(dú)贈(zèng)送，分錄對(duì)的 上面的情況是相當(dāng)于兩種產(chǎn)品一起銷售
拈花一笑77
01/25 20:12
尊敬的老師，查的人說(shuō)，送的時(shí)候 借方入了銷售費(fèi)用，就不能再結(jié)轉(zhuǎn)成本，到底能不能結(jié)轉(zhuǎn)，為什么呢？這個(gè)問(wèn)題困擾了兩天了？
拈花一笑77
01/25 20:13
老師好，實(shí)際業(yè)務(wù)就是賣(mài)油的時(shí)候送了東西，但是發(fā)票上只開(kāi)了油沒(méi)有開(kāi)玻璃水。
高輝老師
01/25 20:18
發(fā)票沒(méi)有開(kāi)玻璃水，沒(méi)有合并到一起 要按照視同銷售處理
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