00:10:00
1、一般計稅情況下：比如Ａ銷項稅額為150萬（全額計算的），A公司在省外預交增值稅100萬（有分包，差額計算的），在機構所在地繳納150萬-100萬=50萬（不考慮進項稅） 2、簡易計稅情況下：比如A全額計算應交150萬，A在省外預交增值稅100萬（有分包，差額計算），在機構所在地繳納150-100=50萬 以上邏輯都正確嗎？如果錯誤，具體錯在哪兒？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
由于您沒有寫明具體的業(yè)務過程，所以單從給出的稅額來看，計算在機構所在地繳納的稅款就是用正常計算的稅款減掉預繳的稅款。所以您的思路是正確的。
祝您學習愉快！
這里的答案是正確的：
企業(yè)實際應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的增值稅＝222.12－33.03－72.82＝116.27（萬元）（1分）
222.12是企業(yè)當月增值稅應納稅額合計數(shù)。
33.03是業(yè)務（1）企業(yè)在乙省應預繳的增值稅。
72.82是業(yè)務（2）企業(yè)在乙省預繳的增值稅。
所以這里總數(shù)減去預繳的就是還要繳納的部分。
祝您學習愉快！ 業(yè)務（2）橋梁建造業(yè)務為甲供工程，該建筑企業(yè)對此項目選擇了簡易計稅方法。 不是只有預繳增值稅的時候才可以差額納稅的，實際應繳納增值稅=應繳增值稅-預繳的增值稅（假設不考慮進項稅額），有時候這個得數(shù)是0
和第一樓的答復也不矛盾，第一樓說的正常計算，正常計算不代表不可以差額納稅奧
祝您學習愉快！ 業(yè)務（2）橋梁建造業(yè)務為甲供工程，該建筑企業(yè)對此項目選擇了簡易計稅方法。
不是只有預繳增值稅的時候才可以差額納稅的，請參考如下總結，實際應繳納增值稅=應繳增值稅-預繳的增值稅（假設不考慮進項稅額），有時候這個得數(shù)是0
閱讀 182
描述你的問題，直接向老師提問
179
意見反饋
