問題已解決
A公司跨市提供建筑服務(wù),采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的,如果有分包款: 1、A公司以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅是嗎? 2、A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0了是嗎?
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秦老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn),善于總結(jié)和歸納,擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問題原理,能化繁為簡(jiǎn),深入淺出,深受學(xué)員喜愛。
已解答10115個(gè)問題
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1.A公司跨市提供建筑服務(wù),如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,并且有分包款,那么A公司應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因?yàn)轭A(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快!
1.A公司跨市提供建筑服務(wù),如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,并且有分包款,那么A公司應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因?yàn)轭A(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
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08/01 15:54
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小太陽 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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08/01 16:56
1、這樣的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了?不交了嗎?
2、一般計(jì)稅的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了,簡(jiǎn)易計(jì)稅的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢?
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秦老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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08/01 16:56
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1、這樣的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了?不交了嗎?
差額納稅,針對(duì)A公司來說,差額部分不納稅了
2、一般計(jì)稅的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了,簡(jiǎn)易計(jì)稅的話,分包款對(duì)應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢?
針對(duì)總包公司,差額部分不納稅
承接分包業(yè)務(wù)的下游公司,收取分包款,是要針對(duì)分包款繳納增值稅的
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小太陽 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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08/01 19:55
1、一般計(jì)稅情況下:比如A銷項(xiàng)稅額為150萬(全額計(jì)算的),A公司在省外預(yù)交增值稅100萬(有分包,差額計(jì)算的),在機(jī)構(gòu)所在地繳納150萬-100萬=50萬(不考慮進(jìn)項(xiàng)稅)
2、簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下:比如A全額計(jì)算應(yīng)交150萬,A在省外預(yù)交增值稅100萬(有分包,差額計(jì)算),在機(jī)構(gòu)所在地繳納150-100=50萬
以上邏輯都正確嗎?
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