00:10:00
問題已解決
某企業(yè)2022年12月，2023年1到12月期間，每個(gè)月分別計(jì)提工資薪金10000元，2023年1月到2024年1月期間，每個(gè)月分別應(yīng)發(fā)工資（指扣除社保和個(gè)稅之前的那個(gè)數(shù)）8000元。問題：所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050第1行：工資薪金支出，應(yīng)該填報(bào)多少？具體計(jì)算過程是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡(jiǎn)意賅。
已解答1781個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
8000元/月×12個(gè)月=96000元
因此，所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050中稅收金額應(yīng)該填寫960000，賬載金額填寫120000，納稅調(diào)增24000。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
工資薪金中稅收金額應(yīng)該填報(bào)實(shí)際支付的工資總額。
根據(jù)您提供的信息，2023年1月到2024年1月期間，每個(gè)月分別應(yīng)發(fā)工資8000元，那么一年共應(yīng)發(fā)工資：
8000元/月×12個(gè)月=96000元
因此，所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050中稅收金額應(yīng)該填寫960000，賬載金額填寫120000，納稅調(diào)增24000。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/22 20:53
丟了玉兔的嫦娥 
07/23 20:39
當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放工資，且計(jì)提和發(fā)放數(shù)相同時(shí)，企業(yè)所得稅附表A10500第一行工資薪金支出和個(gè)稅對(duì)應(yīng)的所屬期，一定會(huì)“錯(cuò)位”一個(gè)月，即2023年企業(yè)所得稅工資薪金等于個(gè)稅月度代扣代繳所屬期2023年2月到2024年1月申報(bào)應(yīng)發(fā)工資之和，對(duì)嗎？因?yàn)?023年1月計(jì)提，要2月發(fā)放，所以1月的計(jì)提數(shù)體現(xiàn)在所屬期2月個(gè)稅申報(bào)表里，而2023年12月的計(jì)提數(shù)，體現(xiàn)在個(gè)稅所屬期2024年1月申報(bào)表里。
趙老師 
07/23 20:39
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，您的理解是正確的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是的，您的理解是正確的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 351
描述你的問題，直接向老師提問
352
意見反饋
