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丁公司為增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售產(chǎn)品適用增值稅率13%。 丁公司委托×公司加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,收回后直接對(duì)外出售212月4日發(fā)出 材料,成本90萬(wàn)元:12月30日收回委托加工物資,用商業(yè)匯票支付加工費(fèi)10 萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元,并支付由受托方代收代繳的消費(fèi)稅40萬(wàn)元。 (1)計(jì)算丁公司收回委托加工物資的入賬成本; (2)作出丁公司在支付加工費(fèi)、增值稅及消費(fèi)稅的的分錄

m9785323768| 提问时间:01/01 16:56
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范老師
金牌答疑老师
职称:法學(xué)碩士,高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試,長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱(chēng)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作,擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋?zhuān)W(xué)員順利通關(guān),夢(mèng)想成真。
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親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:

(1)成本=90+10+40=140(萬(wàn)元)

(2)

借:委托加工物資   90

貸:原材料   90

借:委托加工物資   10

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  1.3

貸:銀行存款  11.3

借:委托加工物資   40

貸:銀行存款   40

祝您學(xué)習(xí)愉快!

01/01 18:05
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