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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我們收取了客戶的一筆模具費(fèi)5萬，約定好客戶下單達(dá)到一定比例后全額返還，但是又給客戶按13%稅率開了這筆模具費(fèi)的發(fā)票（發(fā)票不再退還），請(qǐng)問怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？具體分錄怎么寫（最好包括從收到模具費(fèi)-退或不退模具費(fèi)詳細(xì)寫分錄）謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
由于是去年的業(yè)務(wù)，今年補(bǔ)充做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄時(shí)，需要使用“以前年度盈余調(diào)整科目。預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為:借:資金結(jié)存 4000，貸:以前年度盈余調(diào)整4000。
調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表.補(bǔ)充預(yù)算會(huì)計(jì)分錄后，需要調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表。在資產(chǎn)負(fù)債表中，增加“資金結(jié)存”4000元，減少“以前年度盈余調(diào)整”4000元。在收入支出表中，增加“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”4000元。
01/01 20:26
廖君老師 
01/01 20:28
您好，對(duì)不起，網(wǎng)絡(luò)不好，另一個(gè)題的答案上傳到這里了，稍等我一會(huì)寫好回復(fù)
廖君老師
01/01 20:39
您好，本來達(dá)到這個(gè)比例時(shí)就要退款，現(xiàn)在發(fā)票開了也不退還，那就是體現(xiàn)在以后客戶買貨時(shí)打折來消耗這5萬
借：銀行? 5? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 銷項(xiàng)稅
以后比如102的貨開票100? ?借：銀行? 100? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 銷項(xiàng)稅
實(shí)際這是賣給一般客戶是102的價(jià)格，這樣后期就收回5萬元了。
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