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實(shí)務(wù)
問題已解決
怎么做沖銷暫估成本呢，不做這個(gè)會(huì)怎么樣
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：原材料或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款
收到發(fā)票時(shí)沖回上面分錄，也就是金額為負(fù)，再按發(fā)票做正數(shù)的分錄
不做這個(gè)就會(huì)有一部分成本費(fèi)用沒有記在當(dāng)期，我們就不是權(quán)責(zé)發(fā)生制，利潤(rùn)會(huì)不準(zhǔn)
01/01 15:36
84784951 
01/01 15:39
那沒有成本票呢。開了20萬票出去了，沒有成本票，只做了暫估成本，
廖君老師 
01/01 15:41
哦哦，這個(gè)也是可能的，季度我們少交所得稅，在年度匯繳時(shí)把這個(gè)分錄沖銷，再納稅調(diào)增
84784951
01/01 16:02
具體怎么操作呢
廖君老師
01/01 16:04
您好，暫估分錄是平時(shí)賬時(shí)在，我們是真實(shí)花錢了只是沒有發(fā)票，這是無票費(fèi)用
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他?
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