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問題已解決
老師，我一開始做了一筆未開票收入，現(xiàn)在這個(gè)月我又開了一部分票。這個(gè)整個(gè)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！很高興為您解答，請稍等
2024 12/22 10:27
廖君老師 
2024 12/22 10:30
您好，未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。? 分錄就是原來分錄復(fù)制，本月一個(gè)正一個(gè)負(fù)，2分錄
84785026 
2024 12/22 12:17
前面申報(bào)是明白了，后面做賬分錄不明白
廖君老師
2024 12/22 12:19
您好，賬跟申報(bào)走，賬實(shí)相符，下月申報(bào)未開票收入負(fù)，賬也有一個(gè)分錄負(fù)，復(fù)制上月分錄，金額改為本月開票金額的負(fù)數(shù)
84785026
2024 12/22 12:21
就是我先確認(rèn)未開票收入了：借應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，主營業(yè)務(wù)收入(未開票收入)? ? 開了相應(yīng)的票做筆借主營業(yè)務(wù)收入(未開票收入)，貸主營業(yè)務(wù)收入? 之后再按正常開票做就可以了吧？
廖君老師
2024 12/22 12:23
您好，是?的，但分錄不能這么寫，不能反著寫，要正著寫，金額用負(fù)。因?yàn)橛袚p益科目，借貸反寫在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)會出錯(cuò)的
84785026
2024 12/22 12:25
什么意思，就是未開票收入用負(fù)數(shù)？
廖君老師
2024 12/22 12:27
對的，一定在貸方負(fù)，不能寫借方，這是工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)
84785026
2024 12/22 12:35
那我覺得還是不對呀，收入是剛好沖平了，那銷項(xiàng)稅不是多做了嗎？未開票收入做一筆，后面正常開票又做一筆(未開票收入那筆銷項(xiàng)稅包括在里面)
廖君老師
2024 12/22 12:36
您好，紅沖的分錄中銷項(xiàng)稅? 貸方? 負(fù)，沒有多交呀
84785026
2024 12/22 12:52
銷項(xiàng)稅沒有紅沖呀，只沖了收入。分錄正常是怎樣子的，我是不是理解錯(cuò)了？
廖君老師
2024 12/22 12:54
您好，上月未開票收入11300
借：應(yīng)收? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 銷項(xiàng)稅、
本月開票? 113
先沖上月未開票收入
借：應(yīng)收-113? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? -100 銷項(xiàng)稅、-13
再按發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收 113? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 100? ? 銷項(xiàng)稅、13
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