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老師，我們公司有幾個(gè)項(xiàng)目建造完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，開始折舊，這個(gè)折舊我是做（1）借 管理費(fèi)用；貸 累計(jì)折舊 還是（2）借 主營業(yè)務(wù)成本 ；貸 累計(jì)折舊？
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根據(jù)使用部門就是用在哪里的？
2024 12/13 09:48
84784974 
2024 12/13 09:51
其實(shí)就是工程建設(shè)部管，我們這個(gè)公司暫時(shí)沒有其他收入，就靠他們這個(gè)完工的工程項(xiàng)目產(chǎn)生收入，收入做入了主營業(yè)務(wù)收入，后期的運(yùn)營維護(hù)也全是他們。
郭老師 
2024 12/13 09:55
沒有收入之前做管理費(fèi)用開始正常營業(yè)，正常收費(fèi)了，那就是主營業(yè)務(wù)成本
84784974
2024 12/13 09:57
我們公司這個(gè)項(xiàng)目有收入，那我轉(zhuǎn)固后的折舊分錄直接做：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 累計(jì)折舊？
郭老師
2024 12/13 09:58
你好對(duì)的，是這么做的。
84784974
2024 12/13 10:02
老師，還有一個(gè)問題：項(xiàng)目是24年8月轉(zhuǎn)固的，23年有筆運(yùn)維費(fèi)4萬元（當(dāng)時(shí)項(xiàng)目已產(chǎn)生收入，但是沒有轉(zhuǎn)固）我做入了在建工程。今年領(lǐng)導(dǎo)查賬發(fā)現(xiàn)，讓我改到管理費(fèi)用。那具體分錄怎么做？
郭老師
2024 12/13 10:03
借管理費(fèi)用貸、在建工程。
84784974
2024 12/13 10:05
不對(duì)吧，運(yùn)維費(fèi)是23年發(fā)生的，要用以前年度損益這個(gè)科目做吧？具體分錄怎么做
郭老師
2024 12/13 10:06
借，以前年度損益調(diào)整。貸，在建工程，
借，利潤分配，未分配利潤。貸，以前年度損益調(diào)整。
84784974
2024 12/13 10:16
老師，現(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)轉(zhuǎn)固了，它后續(xù)發(fā)生的運(yùn)維費(fèi)、配件更換費(fèi)這種做入主營業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用？
郭老師
2024 12/13 10:16
你好，是項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的收入的，主營業(yè)務(wù)成本呀，和上面的判斷是一樣的。
84784974
2024 12/13 10:32
老師，這個(gè)公司完工轉(zhuǎn)固產(chǎn)生收入的項(xiàng)目有好幾個(gè)，如果后續(xù)發(fā)生的費(fèi)用我做入主營業(yè)務(wù)成本，那么主營業(yè)務(wù)成本這邊我怎么區(qū)分開項(xiàng)目？主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)二級(jí)科目以后科目余額表太長了吧；輔助核算沒開也沒見過主營業(yè)務(wù)成本開輔助的；靠我寫摘要么感覺分不清楚，那用什么好辦法區(qū)分各個(gè)項(xiàng)目的主營業(yè)務(wù)成本呢？
郭老師
2024 12/13 10:36
那具體的哪個(gè)項(xiàng)目用多少，你能分出來嗎？或者是根據(jù)面積來借主營業(yè)務(wù)成本。A項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)成本B項(xiàng)目
貸累計(jì)折舊。
郭老師
2024 12/13 10:37
主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)收入都有輔助核算呀，服務(wù)類的肯定他有。他都是設(shè)置項(xiàng)目名稱，然后銷售產(chǎn)品的，可以寫銷售產(chǎn)品的明細(xì)呀。
84784974
2024 12/13 10:39
可以分開的，工程建設(shè)部提交的付款單都是按項(xiàng)目的。那我讓軟件公司直接把主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目開輔助核算?
郭老師
2024 12/13 10:39
對(duì)的是的對(duì)的可以的呀，就應(yīng)該這么做呀。
84784974
2024 12/13 10:46
謝謝老師。
郭老師
2024 12/13 10:47
不用客氣，工作愉快。
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