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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
賬面有應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅(減免稅額)借:820元,我怎樣處理掉?
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首先核實(shí)產(chǎn)生借方余額 820 元的原因。
如果是賬務(wù)處理錯(cuò)誤,比如誤將不應(yīng)減免的稅額計(jì)入減免稅額科目,應(yīng)做調(diào)整分錄:借相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用科目 820 元,貸應(yīng)繳稅費(fèi) — 應(yīng)繳增值稅(減免稅額)820 元。
如果 820 元確實(shí)是符合增值稅減免政策但尚未處理的稅額:
若當(dāng)?shù)卦试S抵減后期應(yīng)納稅額,后期申報(bào)增值稅時(shí)可在申報(bào)表中抵減。
若可以申請(qǐng)退稅,按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提交資料申請(qǐng)退稅,收到退稅時(shí)做相應(yīng)賬務(wù)處理。
2024 12/12 14:32
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84785043 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 12/12 14:37
借:應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅(減免稅額)借:管理費(fèi)用~辦公室紅字。2016年的,我該怎么做?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/12 14:43
同學(xué)你好
之前沒(méi)有貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎?小規(guī)模季度不超三十萬(wàn)免普票的稅額
你是這個(gè)吧
做收入的時(shí)候一塊做的
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
是沖抵這個(gè)增值稅的
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