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問(wèn)題已解決
我們公司開(kāi)的專票給對(duì)方公司，跨月了。這個(gè)月對(duì)方公司吧票作廢了。我們這邊要重新開(kāi)票，稅款要怎么處理？
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跨月專票不能直接作廢，需對(duì)方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表（對(duì)方已認(rèn)證）或己方申請(qǐng)（對(duì)方未認(rèn)證），經(jīng)稅務(wù)審核通過(guò)后開(kāi)具紅字發(fā)票沖減原發(fā)票稅款，會(huì)計(jì)分錄如借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）。然后重新開(kāi)具發(fā)票，按正常業(yè)務(wù)確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額做會(huì)計(jì)分錄，納稅申報(bào)時(shí)對(duì)紅字發(fā)票部分在申報(bào)表相應(yīng)欄次負(fù)數(shù)申報(bào)，新開(kāi)票部分正常申報(bào)。
2024 12/10 10:45
84784964 
2024 12/10 10:47
不是我們作廢的，是對(duì)方作廢的，跨月了，上個(gè)月我開(kāi)的票，這個(gè)月告知我不合適，他們那邊作廢了，讓我重新開(kāi)具
羊小羊老師 
2024 12/10 10:54
專票，對(duì)方是不能操作作廢的，作廢是銷售方才能操作，您需要跟對(duì)方核實(shí)一下發(fā)票的使用情況！
84784964
2024 12/10 10:55
對(duì)方如果已經(jīng)認(rèn)證了，我們銷貨方可以沖紅么
羊小羊老師
2024 12/10 10:59
不能，需要對(duì)方先操作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，開(kāi)出紅字發(fā)票信息單，您再確認(rèn)紅字發(fā)票信息單，開(kāi)具紅沖發(fā)票
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