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問(wèn)題已解決
開(kāi)異地項(xiàng)目的發(fā)票，需要交什么稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要交增值稅，所得稅，附加稅
首先異地施工需要在異地（跨市）預(yù)繳增值稅。
一般計(jì)稅預(yù)繳2%，簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳3%。
再就是跨省異地施工需要在異地預(yù)繳企業(yè)所得稅。按照0.2%預(yù)繳。
建筑企業(yè)異地預(yù)繳企業(yè)所得稅=不含稅價(jià)款*項(xiàng)目所在地所得稅預(yù)征率
2024 12/08 20:13
84785039 
2024 12/08 20:19
那如果在異地開(kāi)了分公司呢？
廖君老師 
2024 12/08 20:26
您好，那不是分公司交，也不是異地了，讓分公司接業(yè)務(wù)
84785039
2024 12/08 20:27
分公司接業(yè)務(wù)就不用預(yù)繳稅費(fèi)了是吧
廖君老師
2024 12/08 20:28
您好，不是，建筑服務(wù)就是要預(yù)繳，只是分公司接業(yè)務(wù)不是異地項(xiàng)目
84785039
2024 12/08 20:37
那總公司是小規(guī)模對(duì)異地項(xiàng)目建設(shè)單位(小規(guī)模)開(kāi)具200W的建筑服務(wù)工程款發(fā)票，是開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，需要交什么稅？
廖君老師
2024 12/08 20:40
您好，200W超過(guò)30季度免稅標(biāo)準(zhǔn)了，增值稅1%，附加稅1%*12%，印花稅0.03%，所得稅看我們利潤(rùn)總額，如果是小微企業(yè)所得稅稅率5%
84785039
2024 12/08 20:47
那還有沒(méi)有六稅兩費(fèi)減半征收?那是不是總公司和分公司都是要交這個(gè)稅費(fèi)?
廖君老師
2024 12/08 20:51
您好，對(duì)不起，上面所得稅稅率25%，總分沒(méi)有單獨(dú)的優(yōu)惠，合在一起才能享受小微企業(yè)的優(yōu)惠稅率5%
六稅兩費(fèi)減半征收這個(gè)各地不一樣，武漢可以的，有的地方不可以
84785039
2024 12/08 21:27
那異地項(xiàng)目還需要辦理外經(jīng)證嗎？
廖君老師
2024 12/08 21:28
您好，我們?cè)诋?dāng)?shù)赜蟹止镜脑?，用分公司接業(yè)務(wù)，也不算是異地了
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