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老師，下午好！以前公司老板一個人，匯算清繳數(shù)據(jù)是按社保企業(yè)部分作為管理費用申報了?，F(xiàn)在補做賬：分錄這樣寫行嗎？ 借：管理費用—社保（企業(yè)部分） 其他應收款—社保（個人部分） 貸：銀行存款
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是的，就那樣做賬就行
2024 12/06 17:15
84784951 
2024 12/06 17:20
謝謝老師！
社?！▊€人）應該是屬于代扣代繳的，但老板一個人，都沒有實際付工資。
請問，還需要做支付工資分錄嗎？
家權老師 
2024 12/06 17:21
還是要實際支付的，起碼1年支付1次，不然，申報的工資就不能稅前扣除
84784951
2024 12/06 17:28
按社保（個人部分）作為工資，一年支付一至二次，寫兩個分錄，是這樣嗎？
家權老師
2024 12/06 17:28
是的，就是那樣做就行
84784951
2024 12/06 17:33
老師，請問是怎樣寫這個分錄
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
還是寫：
借：應付職工薪酬
貸：庫存現(xiàn)金
家權老師
2024 12/06 17:40
正常發(fā)工資就是
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款 扣的社保
? ? ? ?庫存現(xiàn)金
84784951
2024 12/06 18:01
沒有另外發(fā)其他工資，就是社保個人部分作為工資，應該怎樣寫好些呢，謝謝老師
家權老師
2024 12/06 18:04
那么就按個人部分社保計提和扣工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款 扣的社保
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