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去年的費(fèi)用發(fā)票，今年才入賬的話，用什么科目？需要用到以前年度損益調(diào)整去做嗎？但是我們?nèi)ツ晔墙涣似髽I(yè)所得稅的，如果用這個(gè)科目，那我們的年度企業(yè)所得稅報(bào)告需要更正申報(bào)嗎
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你好，是的，要用以前年度損益調(diào)整。
匯算清繳的報(bào)表也需要修改
2024 12/06 16:59
84784973 
2024 12/06 17:11
以前年度損益會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期的本年利潤，那今年申報(bào)的時(shí)候豈不是要把這個(gè)成本調(diào)增？
宋生老師 
2024 12/06 17:14
你好，這個(gè)是轉(zhuǎn)入到利潤分配未分配利潤，不是轉(zhuǎn)入到本年利潤。
84784973
2024 12/06 17:22
先入以前年度調(diào)整損益，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，年底再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，如果要更正去年企業(yè)所得稅的話，那今年的企業(yè)所得稅是不是要調(diào)增這個(gè)利潤
宋生老師
2024 12/06 17:23
你好，，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
今年的企業(yè)所得稅跟去年沒有關(guān)系。
84784973
2024 12/06 17:29
那我還要去更正去年的報(bào)表嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到了今年的未分配利潤，影響了當(dāng)年的利潤啊，當(dāng)年利潤減少了，去年交費(fèi)的企業(yè)所得稅還要去退回來？
宋生老師
2024 12/06 17:30
你好，是的，是需要更正，去年的匯算清繳的表。
可以退稅或者抵減以后
84784973
2024 12/06 17:31
有點(diǎn)不明白，這些發(fā)票我不是入在今年，今年的未分配利潤不是已經(jīng)減少了嗎？去年的還能退嗎？
宋生老師
2024 12/06 17:32
你好，你入到今年，但是是用以前年度損益調(diào)整來做的，實(shí)際本質(zhì)上調(diào)整的還是去年的。
84784973
2024 12/06 17:34
分錄應(yīng)該怎么做？
84784973
2024 12/06 17:42
雖然說是調(diào)整去年的，但是在今年做的時(shí)候，不是影響了當(dāng)年的利潤嗎？如果去年的報(bào)表調(diào)整了，退稅了，那今年的利潤不用調(diào)增嗎？去年退稅了，今年又能減少費(fèi)用這樣子嗎？
宋生老師
2024 12/06 18:03
去年的費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤
宋生老師
2024 12/06 18:04
去年的費(fèi)用，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付賬款等。
宋生老師
2024 12/06 18:04
他不影響今年，不減少屬于今年的費(fèi)用
宋生老師
2024 12/06 18:04
也就不影響今年的利潤。
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