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問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)貨生鮮是35含稅，售價(jià)是62含稅，那么我的應(yīng)交的增值稅是（62-35）*13%=3.51元，這么計(jì)算對(duì)嗎，然后進(jìn)項(xiàng)是35/1.09*0.09=2.9元，
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你的計(jì)算不對(duì)，銷(xiāo)售生鮮適用 9% 稅率，應(yīng)按對(duì)應(yīng)稅率分別準(zhǔn)確計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額來(lái)確定應(yīng)交增值稅額。
2024 12/06 12:24
84785030 
2024 12/06 12:29
那是銷(xiāo)項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被
羊小羊老師 
2024 12/06 12:32
你的計(jì)算不對(duì)，銷(xiāo)售生鮮若適用 9% 稅率，應(yīng)按此稅率準(zhǔn)確算銷(xiāo)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額，而非你所用的 13%、9% 那樣算來(lái)確定應(yīng)交增值稅額。
如果生鮮適用 9% 稅率，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 62÷(1 + 9%)×9%，進(jìn)項(xiàng)稅額為 35÷(1 + 9%)×9%，應(yīng)交增值稅是兩者相減的結(jié)果。
84785030
2024 12/06 12:33
啊不是，我生鮮進(jìn)來(lái)是9%，但是我經(jīng)過(guò)加工賣(mài)熟食
羊小羊老師
2024 12/06 12:34
若生鮮按 9% 購(gòu)進(jìn)，加工成熟食銷(xiāo)售適用 13% 稅率，應(yīng)交增值稅為按 13% 算的銷(xiāo)項(xiàng)稅額（以含稅售價(jià) 62 元換算后計(jì)算）減去按 9% 算的進(jìn)項(xiàng)稅額（以含稅進(jìn)價(jià) 35 元換算后計(jì)算）的差值。
84785030
2024 12/06 12:37
那也就是說(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9=4.23這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被
羊小羊老師
2024 12/06 12:40
嗯同學(xué)，你這個(gè)正確的
84785030
2024 12/06 12:40
謝謝老師
羊小羊老師
2024 12/06 12:43
嗯嗯好的，不客氣同學(xué)
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