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1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

計提工資的時候，有一筆是社保個人部分其他應(yīng)收款，在貸方，而且出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)平？

我的意思是之前他們做錯了，現(xiàn)在這個賬不平，應(yīng)該要怎么調(diào)平

你現(xiàn)在只要調(diào)平就可以了，是吧 借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款 這樣就平了，貸方負(fù)數(shù)就是借方的正數(shù)

就是把其他應(yīng)收款調(diào)到營業(yè)外支出？

那到時候營業(yè)外支出又有余額了，要怎么平賬呢

如果你找不到原因，只是調(diào)平就是這樣調(diào)的

是找不到原因，就是新接受的崗位，找不出原因，賬又不平，從這里調(diào)到那里，那里又不平，這要怎么解決

營業(yè)外支出是損益類科目，他結(jié)轉(zhuǎn)了呀，不會有余額呀