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計提工資和發(fā)放的會計分錄如下是否正確？ 計提時 借：管理費用–工資 貸：應付職工薪酬–工資 應付職工薪酬–社保(單位) 其他應付款–社保(個人) 發(fā)放時 借：應付職工薪酬–工資 其他應付款–社保 應付職工薪酬–社保 貸：銀行存款
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你好，不對。
計提工資和社保的時候，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬–工資，?應付職工薪酬–社保
繳納社保的時候，借：應付職工薪酬–社保，其他應收款—個人負擔的社保，貸：銀行存款
發(fā)放工資的時候，借：應付職工薪酬–工資，貸：銀行存款，其他應收款—個人負擔的社保
2024 11/29 11:49
84785025 
2024 11/29 11:59
我用的其他應付款
84785025
2024 11/29 12:03
計提的時候應付職工薪酬–社保 這里是把個人和公司的部分放在一起了嗎？
鄒老師 
2024 11/29 12:17
你好，把其他應收款改成其他應付款，也是可以的。
計提社保的時候，只是計提公司負擔的部分。
84785025
2024 11/29 12:45
那就是計提工資時候把個人社保部分和工資的合計一起了嗎？ 借：管理費用–工資 貸：應付職工薪酬–工資 發(fā)放工資時同時代扣社保分錄： 借：應付職工薪酬–工資 貸：其他應付款–社保 銀行存款
84785025
2024 11/29 12:48
然后計提公司承擔的社保部分做另一個分錄。借：管理費用–社保 貸：應付職工薪酬–社保 上繳社保時 借：應付職工薪酬–社保 貸：銀行存款
84785025
2024 11/29 12:48
我理解的對不對？
鄒老師
2024 11/29 13:07
你好，繳納社保的時候，還需要包括個人部分。分錄是
借：應付職工薪酬–社保，其他應付款–社保（個人部分），貸：銀行存款?
其他你描述都是對的
84785025
2024 11/29 13:12
?可能是我思路不對，會覺得有點亂
鄒老師
2024 11/29 13:13
是針對這個問題，還有什么疑問嗎?
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