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老師,A公司借給B公司10萬元,請問A公司的現(xiàn)金流量表怎么填寫?

84785028| 提问时间:2024 11/28 20:49
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羊小羊老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
您好同學: 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量如果 A 公司是金融機構(gòu),其貸款業(yè)務屬于經(jīng)營活動的范疇。此時,這 10 萬元的借出在現(xiàn)金流量表中應記錄在 “經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 - 發(fā)放貸款和墊款的現(xiàn)金凈額” 項目中。因為金融機構(gòu)發(fā)放貸款是其日常經(jīng)營的主要業(yè)務活動之一,這種現(xiàn)金流出是經(jīng)營過程中的正常資金運用。 投資活動現(xiàn)金流量對于非金融機構(gòu)的 A 公司來說,這 10 萬元的借出通常被視為一種投資活動。在現(xiàn)金流量表中,應在 “投資活動現(xiàn)金流出 - 其他投資活動現(xiàn)金流出” 項目中進行記錄。這是因為從非金融企業(yè)的角度看,將資金借給其他公司類似于一種投資行為,資金暫時脫離了企業(yè)自身的經(jīng)營循環(huán),期望在未來獲得本金的回收以及可能的利息收益。
2024 11/28 20:51
84785028
2024 11/28 21:15
老師,A公司是非金融機構(gòu),請問具體是填在第7“投資支付的現(xiàn)金”還是第9“支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金”呢?
FAILED
84785028
2024 11/28 21:26
老師我明白了,謝謝
羊小羊老師
2024 11/28 21:32
好的!歡迎您再次咨詢!
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