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問(wèn)題已解決
外貿(mào)出口退稅的稅負(fù)率怎么算？ 第1種情況：沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)，只有外銷(xiāo)。第2種情況：有內(nèi)銷(xiāo)和外銷(xiāo)。
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你好，只有外銷(xiāo)本身就是免稅的，所以稅負(fù)率是零。
有內(nèi)銷(xiāo)的話(huà)就用內(nèi)銷(xiāo)的稅負(fù)率就可以了。內(nèi)銷(xiāo)交的金額除以不含稅收入。
2024 11/28 15:44
84785027 
2024 11/28 16:01
外銷(xiāo)的銷(xiāo)售額和要退的進(jìn)項(xiàng)不參與計(jì)算稅負(fù)嗎？
宋生老師 
2024 11/28 16:02
你好，是的，不參與的了。
84785027
2024 11/28 16:02
也就是計(jì)算稅負(fù)， (內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 對(duì)應(yīng)內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅額) / 不含稅內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入
宋生老師
2024 11/28 16:03
你好，是的，就是這樣了。
84785027
2024 11/28 16:12
純外貿(mào)出口，收到費(fèi)用票（租金、推廣費(fèi)、運(yùn)費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)等）收到的專(zhuān)票是不是都不能抵扣，全部入成本？ 只有產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)才可以退？
宋生老師
2024 11/28 16:13
對(duì)于外貿(mào)企業(yè)取得的其他與出口貨物退稅無(wú)關(guān)的固定資產(chǎn)、辦公用品以及運(yùn)輸發(fā)票，在以往會(huì)計(jì)核算工作中，往往被認(rèn)為是適用于免稅收入的取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，從而在認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整
84785027
2024 11/28 16:14
如果外貿(mào)有內(nèi)銷(xiāo)收入：租金、推廣費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等這些專(zhuān)票可以抵扣，報(bào)關(guān)費(fèi)對(duì)應(yīng)是出口費(fèi)用還是不能抵扣？對(duì)嗎？
宋生老師
2024 11/28 16:15
你好，是的，你的理解沒(méi)問(wèn)題。
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