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實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納企業(yè)所得稅怎么做賬？先計(jì)提借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款。計(jì)提的時(shí)候是在來年調(diào)增調(diào)減后年報(bào)的時(shí)候嗎？
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您好，分錄就是您寫的，匯繳時(shí)補(bǔ)的所得稅， 借：所得稅費(fèi)用 改為 利潤分配未分配利潤
計(jì)提的時(shí)候是在來年調(diào)增調(diào)減后，是的
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
2024 11/22 23:20
84784978 
2024 11/22 23:48
季度報(bào)表該怎么申報(bào)就怎么申報(bào)吧。不用動。年報(bào)的話有調(diào)整的就要調(diào)整，比如管理費(fèi)用有調(diào)增調(diào)減的，利潤表里管理費(fèi)用就得調(diào)增調(diào)減。凈利潤變化了，資產(chǎn)負(fù)債表里也就變化了，年報(bào)按照變化的申報(bào)表申報(bào)，是這樣嗎？
廖君老師 
2024 11/22 23:49
您好，是的，就是這樣申報(bào)的哦
84784978
2024 11/22 23:54
那季度報(bào)表和年報(bào)就不一樣了，明年資產(chǎn)負(fù)債表按照季度報(bào)表繼續(xù)嗎？還是按照年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表繼續(xù)？
廖君老師
2024 11/23 04:20
您好，明年資產(chǎn)負(fù)債表按照季度報(bào)表繼續(xù)
純稅會差異的納稅調(diào)增是不用在我們自已的報(bào)表中體現(xiàn)，比如業(yè)務(wù)招待的調(diào)增
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