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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅申報(bào)表是虧損的，做年報(bào)的時(shí)候調(diào)增調(diào)減后，有了利潤(rùn)繳納了所得稅，12月利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整成個(gè)年報(bào)一樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不需要的哦，只有實(shí)繳的所得稅有分錄，稅法和會(huì)計(jì)不一致的調(diào)整是調(diào)表不調(diào)賬，只在申報(bào)表上調(diào)整哦
2024 11/22 23:08
84784978 
2024 11/22 23:13
1月的時(shí)候申報(bào)10，11，12月利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)交季度企業(yè)所得稅表，申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，就是調(diào)增調(diào)減后的報(bào)表。年報(bào)和季度報(bào)表不用調(diào)整一樣嗎？來(lái)年按照季度報(bào)表繼續(xù)就可以嗎？
廖君老師 
2024 11/22 23:17
您好，年報(bào)也不用調(diào)整，稅會(huì)差異在年度所得稅匯繳申報(bào)時(shí)調(diào)整哦，其他表不用調(diào)整的，會(huì)計(jì)利潤(rùn)又沒(méi)?有錯(cuò)的
84784978
2024 11/22 23:21
你說(shuō)的年報(bào)不用調(diào)整，這個(gè)年報(bào)就是最后一個(gè)季度報(bào)表吧。我說(shuō)的年報(bào)就是匯算清繳的報(bào)表。
84784978
2024 11/22 23:23
最后一個(gè)季度有季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎？還是直接年度所得稅匯算清繳？
廖君老師
2024 11/22 23:24
哦哦，我說(shuō)的年報(bào)不是最后一個(gè)季度報(bào)表，是下年有個(gè)年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)，如果只是稅法差異，賬沒(méi)有其他調(diào)整，年報(bào)不用變動(dòng) ，所得稅匯繳申報(bào)里稅會(huì)差異的調(diào)整。
如果我們賬里還有調(diào)整的，那年報(bào)要調(diào)整，比如調(diào)整增加收益，就要在年報(bào)里體現(xiàn)
84784978
2024 11/22 23:37
最后一個(gè)季度報(bào)表該怎么申報(bào)就怎么申報(bào)吧。年報(bào)的話，如果有變動(dòng)就按照變動(dòng)的來(lái)吧。利潤(rùn)表有變動(dòng)就按照變動(dòng)的走，比如納稅調(diào)增調(diào)減后，資產(chǎn)負(fù)債表也是這樣有變動(dòng)按照變動(dòng)的來(lái)，
84784978
2024 11/22 23:39
比如管理費(fèi)用調(diào)增調(diào)減了，年報(bào)利潤(rùn)表里管理費(fèi)用就相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減來(lái)申報(bào)嗎？
廖君老師
2024 11/22 23:43
您好，是?的，是這么申報(bào)的，這個(gè)年報(bào)的調(diào)整不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)這種稅會(huì)差異的調(diào)增哈，因?yàn)橘~本來(lái)就沒(méi)?有錯(cuò)的，是稅法不讓扣這么多
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