免費(fèi)問答

老師，我公司10月份發(fā)放8月份工資，應(yīng)發(fā)工資金額257339元，其中管理人員28500元，司機(jī)和押運(yùn)員工資是228839元。公司代扣8月份社保2313.4元，代扣補(bǔ)交1一7月份社保260.1元，代扣8月份個(gè)稅987.72元。實(shí)際發(fā)放8月份工資25377.78元，其中中國(guó)銀行支付182690.49元，工商銀行支付71087.29元。這樣寫分錄正確嗎？ 計(jì)提8月份工資 借管理費(fèi)用28500 銷售費(fèi)用228839 貸應(yīng)付職工薪酬257339 代扣8月份社保 借應(yīng)付職工薪酬2313.4 貸其他應(yīng)付款一xxx993.54 －－－－－－－xxx993.54 －－－－－－－xxx326.32

代扣補(bǔ)交1一7月社保 借應(yīng)付職工薪酬260.1 貸其他應(yīng)付款一xxx76.5 －－－－－－－xxx76.5 －－－－－－－xxx107.1 代扣8月份個(gè)稅 借應(yīng)付職工薪酬987.72 貸應(yīng)交稅費(fèi)一個(gè)稅987.72 實(shí)發(fā)8月份工資 借應(yīng)付職工薪酬253777.78 貸銀行存款一中國(guó)銀行182690.49 －－－－－－－工商銀行71087.29

計(jì)提?8?月份工資分錄 這部分分錄是正確的。將管理人員工資計(jì)入管理費(fèi)用，司機(jī)和押運(yùn)員工資計(jì)入銷售費(fèi)用（如果押運(yùn)和司機(jī)工作與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)，這樣處理合理），并貸記應(yīng)付職工薪酬。 代扣?8?月份社保分錄 存在問題。 正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬?2313.4 貸：其他應(yīng)付款?-?社保（具體社保明細(xì)科目）2313.4 你分錄中的貸方其他應(yīng)付款明細(xì)不明確且金額分配不合理，代扣的社保應(yīng)統(tǒng)一貸記對(duì)應(yīng)的社保明細(xì)科目。 代扣補(bǔ)交?1?-?7?月份社保分錄 你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬?260.1 貸：其他應(yīng)付款?-?社保（補(bǔ)交?1?-?7?月社保）260.1 代扣?8?月份個(gè)稅分錄 你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬?987.72 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交個(gè)人所得稅?987.72 實(shí)際發(fā)放工資分錄 你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬（257339?-?2313.4?-?260.1?-?987.72）253777.78 貸：銀行存款?-?中國(guó)銀行?182690.49 貸：銀行存款?-?工商銀行?71087.29