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老師，車間機(jī)器固定資產(chǎn)折舊的分錄我是寫反了嗎，最初做的借固定資產(chǎn)，貸實收資本，第二月折舊我寫的借生產(chǎn)成本，折舊，貸累計折舊，是不是應(yīng)該是借累計折舊，貸生產(chǎn)成本折舊
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同學(xué)你好
累計折舊計入制造費(fèi)用
借：制造費(fèi)用
貸：累計折舊
2024 11/19 15:47
84784992 
2024 11/19 15:48
哦，好的，謝謝老師
84784992
2024 11/19 15:50
老師，再問一下那這個累計折舊期末余額為負(fù)數(shù)嗎，還是需要另加一筆分錄
Fenny老師 
2024 11/19 15:55
累計折舊是固定資產(chǎn)的備抵科目，在資產(chǎn)負(fù)債表里面列示的固定資產(chǎn)是扣除累計折舊和固定資產(chǎn)減值后的金額。
Fenny老師
2024 11/19 15:56
所以體系在固定資產(chǎn)里面，不單獨計算累計折舊的余額。
84784992
2024 11/19 15:57
我知道，我的意思這個累計折舊科目最后期末余額是負(fù)數(shù)嘛， 那填列的時候說固定資產(chǎn)-累計折舊，減一個負(fù)數(shù)不同等加上嗎，這樣子數(shù)據(jù)就不對了呀
Fenny老師
2024 11/19 15:59
累計折舊在貸方科目，表示的是累計折舊增加額，不是負(fù)數(shù)。
84784992
2024 11/19 16:02
好的，謝謝老師
Fenny老師
2024 11/19 16:12
同學(xué)不客氣～～祝同學(xué)順利通過考試。
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