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老師，我要把23年技術員工的工資轉換為研發(fā)費用，具體要怎么做分錄
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同學您好。您原來的分錄是怎么寫的？正確的處理給您寫出來做個參考，研發(fā)階段的研發(fā)人員工資應費用化處理，分錄：
借：研發(fā)支出 - 費用化支出 - 工資
貸：應付職工薪酬 - 工資
期末結轉：
借：管理費用 - 研發(fā)費用
貸：研發(fā)支出 - 費用化支出 - 工資
2024 11/08 15:01
84785024 
2024 11/08 15:04
月末結轉，還是年末結轉
歲月靜好老師 
2024 11/08 15:09
同學您好。研發(fā)支出 - 費用化支出是月末結轉
84785024
2024 11/08 15:13
我以前做的是管理費-工資，我現(xiàn)在直接 借：研發(fā)費用 貸管理費用-工資，可以嗎
歲月靜好老師
2024 11/08 15:14
同學您好?？梢缘?。最終都是轉到本年利潤這個科目，整體沒有影響。
84785024
2024 11/08 15:18
老師，我需要調23年的，是要改年報對吧
歲月靜好老師
2024 11/08 15:21
同學，你好。整體對年報并沒有影響，影響的是所得稅匯算清繳表，23年的時候，研發(fā)工資沒有單獨填列的情況下，把所得稅報表進行更正就可以。因為原來無論你是計入管理費用，還是通過研發(fā)支出進行歸集期末都是通過管理費用結轉到本年利潤的，所以年報并沒有影響，只是影響所得稅報表，如果所得稅后表中研發(fā)支出沒有單獨填列，把這個填列更正就可以。
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