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老師，固定資產提折舊最后一個月，因四舍五入最后有剩余，有不夠整月，差額怎么處理？
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在固定資產折舊的最后一個月，如果因四舍五入導致有剩余差額，通常會將這個剩余差額在最后一個月一次性提完，確保資產的賬面價值歸零。這樣處理既簡單又符合會計處理規(guī)則。
2024 11/05 18:20
84785006 
2024 11/05 18:30
不足額的按不足提折舊？
小智老師 
2024 11/05 18:33
是的，如果最后一個月的剩余價值不足一個月的折舊額，這部分剩余價值就應該在最后一個月一次性提完，確保資產的賬面價值正確歸零。
84785006
2024 11/06 18:05
老師，賬面上庫存商品數量有余額，金額為0，需要怎么調整？分錄怎么做？
查賬發(fā)現是當時結轉沒有按數量金額結轉，只是結轉了金額，沒有庫存
小智老師
2024 11/06 18:08
如果庫存商品的賬面數量有余額而金額為0，這通常是因為結轉時只處理了金額沒有處理數量。這種情況下，需要調整以確保數量和金額的一致性。
具體的會計分錄可以這樣做：借記“庫存商品”賬戶，貸記“損益調整”賬戶（或其他適當的賬戶），金額根據實際情況來定，以確保庫存商品的賬面價值與實際數量相匹配。這樣的處理可以糾正之前的錯誤，并保持賬目的準確性。
84785006
2024 11/06 18:16
意思是按數量做一筆分錄，然后沖掉？
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