00:10:00
問題已解決
老師，請(qǐng)問咨詢企業(yè)，外購(gòu)了一批保健品，送給客戶，需要按照視同銷售處理吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，需要視同銷售的
2024 10/31 09:06
84784976 
2024 10/31 09:08
那怎么確定銷售收入呢？開回來(lái)的發(fā)票總金額是27萬(wàn)，是按照27萬(wàn)確定含稅收入嗎？
家權(quán)老師 
2024 10/31 09:09
是的，就是按27萬(wàn)定含稅收入
84784976
2024 10/31 09:09
那賬務(wù)怎么處理？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:10
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
84784976
2024 10/31 09:12
贈(zèng)送給客戶，不是得確定收入嗎？為什么是直接為庫(kù)存商品？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:14
沒有取得收入，不需要體現(xiàn)收入
84784976
2024 10/31 09:15
不是說(shuō)要視同銷售嗎，那不是的申報(bào)收入
家權(quán)老師
2024 10/31 09:17
增值稅要申報(bào)收入，所得稅收入不需要體現(xiàn)
84784976
2024 10/31 09:18
那不是增值稅申報(bào)表跟報(bào)表的收入不一致嗎？這種有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:21
那個(gè)很正常的哈，做賬和報(bào)稅是2碼事
84784976
2024 10/31 09:23
那還有個(gè)問題，我們屬于小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)直接按照27要確定庫(kù)存，不區(qū)分稅金，那視同銷售要確定收入，有稅金，那我?guī)齑娌痪蛯?duì)不上了嗎？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:24
贈(zèng)送的時(shí)候按1%計(jì)算增值稅就行。入庫(kù)含稅入庫(kù)
84784976
2024 10/31 09:27
比如購(gòu)進(jìn)時(shí)發(fā)票總金額27萬(wàn)，27萬(wàn)確定庫(kù)存，贈(zèng)送時(shí)27萬(wàn)分出一個(gè)點(diǎn)稅金，那庫(kù)存不就是少結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)點(diǎn)稅金了嗎？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:29
那個(gè)很正常的哈，按我說(shuō)的處理就行
84784976
2024 10/31 09:30
那不是會(huì)導(dǎo)致我賬上還留有庫(kù)存呢？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:33
你轉(zhuǎn)出的庫(kù)存商品還是成本價(jià)27萬(wàn)，對(duì)外計(jì)算稅直接按27*1%
84784976
2024 10/31 09:34
那不就是會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)招待費(fèi)多出了一個(gè)點(diǎn)的稅金金額了呢？
家權(quán)老師
2024 10/31 09:34
是的，就是那個(gè)意思的
閱讀 142
描述你的問題，直接向老師提問
956
意見反饋
