免費(fèi)問答

那我問一下，我有勞務(wù)派遣資質(zhì)。甲方給我支付100萬，其中20萬是我的收入，80萬是代扣代繳社保，工資。那我的80萬我是選擇差額征收開票。20萬，我可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅或者一般計(jì)稅開具專票和普票，對(duì)嗎？？？

那個(gè)選擇差額征收的，80萬是代扣代繳社保，工資不能開專票

老師，我得意思是：工資社保80我選擇差額征收方式開具普通發(fā)票，那剩下的20萬是我的真實(shí)收入，我可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅或者一般計(jì)稅方式開具專普票發(fā)票，對(duì)嗎？？？

勞務(wù)派遣差額開票就是全額100萬，扣除額80萬，剩余20萬，稅率就是5%。 也可以全額開票100萬，開普票

那我能不能一張開20萬專票，，，一張差額開具80萬？

或者，一張開具20萬專票，一張開具80萬普票。。。等于報(bào)稅選擇差額征收，在附表里面填寫

直接選擇差額開票就行了，按5%

關(guān)鍵我想抵扣

那么你一張開具20萬專票，一張開具80萬普票

選擇開差額征稅的發(fā)票 向用工單位收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用可以開在同一張發(fā)票上。通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額（支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用）。系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，稅率欄打印三個(gè)星號(hào)，稅額欄顯示差額應(yīng)納稅額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。注意，此種發(fā)票的開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開，只能開具一行。 也可以選擇分開開具發(fā)票。差額部分單獨(dú)開具增值稅發(fā)票，稅率欄填寫“5%”，稅額欄為應(yīng)納稅額。而向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，則單獨(dú)開具增值稅普通發(fā)票，選擇“不征稅”，稅率欄打印三個(gè)星號(hào)，稅額欄為0。

開的專票因?yàn)槭?%，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)