問題已解決
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅兩者的余額,每個月都要清零然后轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅中嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,是的,余額結(jié)轉(zhuǎn),但不是用進項稅和銷項稅這2個科目
月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 ,
看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2024 10/21 09:40
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