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老師您好!利潤表中印花稅城建稅數(shù)額怎么確定數(shù)字填寫?是有點糊肚!

84784958| 提問時間:2024 10/19 16:16
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
就是你申報的印花稅,城建稅
2024 10/19 16:17
84784958
2024 10/19 16:38
老師,我6月份計提印花稅100元在2季度利潤表中申報了印花稅100元,7月份交稅100元。這個100元就不應該再在本季度里申報對吧。
家權老師
2024 10/19 16:41
那個是要在9月計提的,10月申報
84784958
2024 10/19 16:52
老師,利潤表中稅金及附加可不可以填負數(shù)。因為7月份計提了城建稅教育附加地方教育附加稅,有留底退稅,申報增值稅時直接抵扣了附加稅。8月用紅字沖稅金及附加,及附加稅,本季度用負數(shù)填寫利潤表的相應數(shù)字在本年累計金額處出現(xiàn)金色、紅色(?。┛?。這樣可以申報嗎?有沒有風險?
家權老師
2024 10/19 16:54
意思是8月紅沖了2季度多計提的附加?
84784958
2024 10/19 16:57
7月份沖了就6月份的,8月份沖了7月份的,共兩次。
家權老師
2024 10/19 16:58
那么據(jù)實填報就行了,然后提交
84784958
2024 10/19 17:00
不是多計提,有增值稅,就計提附加稅。還有前期退的留底退稅額,在申報時直接抵扣附加稅。
家權老師
2024 10/19 17:01
不需要交增值稅就不用計提,計提了后期就得沖減。
84784958
2024 10/19 17:07
老師,需要交增值稅,不交附加稅。
家權老師
2024 10/19 17:10
留抵稅抵減附加是,怎么會沖計提的稅金及附加科目了? 借:應交稅費-附加稅 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出??
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