問(wèn)題已解決

老師，預(yù)付半年房租，每月計(jì)提房租，之后收到房租發(fā)票應(yīng)該如果做分錄

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/17 12:58
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款， 借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用。
2024 10/17 13:00
84784951
2024 10/17 13:03
老師，是先付的款，后開(kāi)的發(fā)票，收到發(fā)票如果做賬，之前每個(gè)月已經(jīng)做費(fèi)用了
84784951
2024 10/17 13:07
老師，要用到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目嗎
郭老師
2024 10/17 13:08
借預(yù)付賬款貸銀行 借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款 發(fā)票到了之后， 借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用不對(duì)嗎： 第一個(gè)是支付的。 第二個(gè)是按月分?jǐn)偟摹?第三個(gè)是收到發(fā)票的。 第四個(gè)是紅沖分?jǐn)偟摹?/div>
84784951
2024 10/17 13:18
老師，我是這樣理解的，比我預(yù)付半年房租 60萬(wàn)房租， 1.借：預(yù)付賬款-XX 60萬(wàn) 貸方：銀行存款 60萬(wàn)； 2.每月計(jì)提費(fèi)用：借：制造費(fèi)用 10萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款-10萬(wàn)； 3.發(fā)票后面才開(kāi)給我，有進(jìn)項(xiàng)，我做分錄：借：制造費(fèi)用 -60萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款-60萬(wàn)，借：制造費(fèi)用 58 萬(wàn) ，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn) 貸：60萬(wàn)，這樣對(duì)嗎
郭老師
2024 10/17 13:18
都攤銷(xiāo)完畢了嗎？如果是的話(huà)對(duì)的。
84784951
2024 10/17 13:35
老師，我們預(yù)付的房租，先開(kāi)給我們下半年的發(fā)票，如果做賬呀，不能直接做在這個(gè)月的費(fèi)用吧
郭老師
2024 10/17 13:39
不可以的，需要按月分?jǐn)?。提前一次開(kāi)了發(fā)票也不可以一次做。
84784951
2024 10/17 13:39
老師，那分錄怎么做呢
郭老師
2024 10/17 13:45
借預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款， 借制造費(fèi)用貸，預(yù)付賬款。
郭老師
2024 10/17 13:45
第二個(gè)分錄是一個(gè)月的金額。
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