免費問答

就只填寫主表就可以，其他表空保存上傳就可以是吧

是的，就是那樣子的哈

假如小規(guī)模普票收入25萬，專票5萬，填寫增值稅申報表，有個減免稅額，做分錄的時侯只管這個減免稅額5完的，普票的25萬免稅7500稅額要不要分錄也寫到營業(yè)外收入，營業(yè)外收入用不用寫二級科目政府補助？

減免的不需要計提，只體現(xiàn)實際免交的稅

現(xiàn)在就是如果就是光有25萬的普票，不用交稅，這個是不是就記到營業(yè)外收入，營業(yè)外收入只記免稅的，只要交稅就不管了， 上面那個有普票25926萬，專票5萬的，只寫交的稅就可以，免的那個稅不管，

免交的稅1%轉入營業(yè)外收入，交的稅正常交就是

我今天有點暈了，就是沒有交稅的就記營業(yè)外收入，如果交了稅，即使有附加稅免得，普票免的部分都不用管，就記交的稅即可

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅的部分 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

好呢謝謝老師，突然暈了

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。