免費問答

增值稅可以不計提轉(zhuǎn)出交的時候直接就做借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 嗎？

小規(guī)模不需要應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額這個科目

那出現(xiàn)30萬或者開專票時怎么處理

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 根據(jù)單位實際繳納的增值稅計算城市維護建設(shè)稅（7%、5%、1%地區(qū)不同稅率不同）教育費附加3% 地方教育附2% 計提預(yù)交增值稅的附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ????????????? ???????????-教育附加 -地方教育附 申報增值稅及交附加 交稅 借；應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 ? ??????????????????? ? -地方教育附 銀行存款 借；應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 -預(yù)交所得稅 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 ? ??????????????????? ? -地方教育附 貸；銀行存款

好的 謝謝

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。