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請教下老師,我們客戶轉(zhuǎn)給我們貨款14萬(報價就是不含稅的)對方貨款轉(zhuǎn)到我們公司賬戶,不要求開票,我要怎么做賬務(wù)處理

84785031| 提问时间:2024 09/27 10:38
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
一、確認(rèn)收入 確定收入金額: 貨款為 14 萬,雖然報價不含稅,但在賬務(wù)處理時需要將其換算為含稅收入。假設(shè)適用的增值稅稅率為 13%,則含稅收入為 14 萬 ÷(1 - 13% 稅率對應(yīng)的不含稅收入比例)≈161111.11 元。 確認(rèn)收入分錄: 借:銀行存款 140000 貸:主營業(yè)務(wù)收入(不含稅金額)140000÷(1 + 13%)≈123893.81 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 — 銷項稅額(140000÷(1 + 13%)×13%)≈16106.19 二、稅務(wù)申報 增值稅申報: 即使客戶不要求開票,也需要在增值稅納稅申報時,將這筆未開票收入填入相應(yīng)欄次進行申報納稅。 企業(yè)所得稅申報: 該筆收入也應(yīng)在企業(yè)所得稅申報時計入收入總額,按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅
2024 09/27 10:42
84785031
2024 09/27 10:52
謝謝樸老師。另外請教個問題,就是我們做無票收入過多會不會有什么稅務(wù)風(fēng)險?比方我這個月開票87萬,無票收入151萬
樸老師
2024 09/27 10:53
同學(xué)你好 這個得看當(dāng)?shù)囟惥峙禱n一般是沒有問題
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