免費(fèi)問(wèn)答

我們是做快消品批發(fā)行業(yè)，本月廠家發(fā)貨給我們12件，成本1元/件，其中正常貨品1件，贈(zèng)品1件，陳列貨品1件（陳列貨品是上月發(fā)出給客戶，廠家本月返回來(lái)給我們），廠家開(kāi)票贈(zèng)品和陳列費(fèi)用都減掉了，給我們只開(kāi)了10元發(fā)票。 我們沒(méi)有給廠家開(kāi)陳列的發(fā)票，陳列費(fèi)和贈(zèng)品我們都是0元出庫(kù)給客戶，但是客戶也不給我們開(kāi)這個(gè)陳列費(fèi)發(fā)票。 之前會(huì)計(jì)ERP入庫(kù)按12元入庫(kù)，上月出陳列貨品1件時(shí)會(huì)計(jì)分錄是 借:其他應(yīng)收款1元 貸：庫(kù)存商品1元 本次回貨時(shí)分錄， 借：庫(kù)存商品10元 貸：? 應(yīng)付賬款10元 現(xiàn)在的問(wèn)題是我們收到的發(fā)票只有10元，其他應(yīng)收款沒(méi)辦法沖銷。那在ERP入庫(kù)，回貨，出陳列貨品時(shí)我應(yīng)該怎么做分錄才對(duì)？