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老師，七月份一張專票已經(jīng)認證抵扣，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)需要進項轉(zhuǎn)出，我賬務處理該怎么調(diào)啊
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你好，這個要看你7月份的時候這張憑證怎么做的分錄。
2024 09/18 14:53
84785044 
2024 09/18 14:54
當時是所有發(fā)票匯總一起認證，然后轉(zhuǎn)出的已經(jīng)轉(zhuǎn)了，漏了這張
84785044
2024 09/18 14:56
假如當時的進項稅總額是 20萬，轉(zhuǎn)出的金額是5萬，借 應交增值稅-進項稅 20萬 貸 應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 5萬
84785044
2024 09/18 14:56
剩下15萬就用于抵扣了
宋生老師 
2024 09/18 14:59
你好，是要看這張發(fā)票本身拿到的時候是計入什么科目的。
84785044
2024 09/18 15:00
抵扣的拿來抵扣成本了，那我調(diào)的時候就是借方調(diào)增加成本，貸方增加轉(zhuǎn)出稅額，這樣應該沒錯吧？
宋生老師
2024 09/18 15:04
你好是的，就是這樣子，比如一開始你計入了主營業(yè)務成本，那么就是這樣子。
就借主營業(yè)務成本貸。應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
84785044
2024 09/18 15:04
好的 謝謝
宋生老師
2024 09/18 15:05
你好，不用客氣的了。
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